A auditoria fiscal é essencial para manter uma empresa em conformidade com suas obrigações legais e evitar possíveis erros tributários que possam acarretar em multas e penalizações.

Nesse contexto, é importante explicar que auditoria fiscal não diz respeito apenas à fiscalização da Receita Federal em uma organização. As empresas podem contratar auditorias especializadas para levantar e analisar todas as questões fiscais que envolvem o negócio.

Com isso, é possível identificar erros de pagamento, descumprimento da legislação e falta de recolhimento de tributos obrigatórios, por exemplo.

Para se ter ideia, segundo pesquisa da FGV-SP, encomendada pelo Instituto Brasileiro de Certificação e Monitoramento (Ibracem), mais de 90% das empresas têm problemas fiscais no Brasil.

Outro ponto que contribui com os problemas fiscais das empresas é que a legislação que regulamenta a apuração, pagamento e envio de informações aos órgãos de fiscalização é extremamente ampla, complexa e muda com certa frequência.

Diante deste cenário, preparamos esse artigo sobre como uma auditoria fiscal pode atuar para evitar surpresas na sua empresa, especialmente multas e penalizações por conta de descumprimento de obrigações legais. Boa leitura!

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Entenda o que é a auditoria fiscal

Uma auditoria fiscal é o processo de análise e revisão das informações fiscais e contábeis de uma empresa, realizado por um profissional para verificar se a organização está em conformidade com as leis e regulamentos tributários.

O objetivo do procedimento é garantir que os impostos e obrigações fiscais estejam devidamente pagos, que os registros sejam precisos e que a empresa cumpra todas as suas obrigações.

Na prática, durante uma auditoria, o auditor solicita todos os documentos e informações necessários, além de examinar registros contábeis, entrevistar funcionários e realizar testes para determinar a precisão e a legalidade das informações fiscais.

No mais, como já explicamos anteriormente, a auditoria fiscal pode ser realizada por órgão governamental responsável pela arrecadação de impostos ou por uma empresa privada contratada para realizar auditorias.

Por isso, é importante que as empresas mantenham seus registros fiscais precisos e atualizados, a fim de evitar problemas durante uma fiscalização.

Saiba mais: Receita Federal regulamenta transação tributária

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Conheça as principais obrigações tributárias de uma empresa

Após entender o que é a auditoria fiscal, também é necessário saber quais são as principais obrigações fiscais e tributárias das empresas no Brasil. Confira:

• Emissão de Notas Fiscais Eletrônicas – NF-e
• Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF)
• Escrituração Contábil Fiscal (ECF – substituiu a Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica em 2014)
• Escrituração Contábil Digital (ECD) – parte do SPED – Sistema Público de Escrituração Digital – corresponde a obrigação de transmitir em formata digital os seguintes livros, se houver: Livro Diário e seus auxiliares, Livro razão e seus auxiliares; e Livros Balancetes Diários
• EFD Contribuições – arquivo do SPED utilizado para apuração das contribuições ao PIS e à COFINS;
• EFD ICMS IPI – arquivo do SPED utilizado para apuração destes tributos pela União e Estados
• Balanço patrimonial
• Apuração e Pagamento de impostos e tributos por meio da emissão dos Documentos de arrecadação (DAS – Documento de arrecadação do Simples, DARF, GNRE – Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais,
• eSocial (Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais Previdenciárias e Trabalhistas

Desta maneira, manter as obrigações tributárias e fiscais em dia é essencial para que o negócio funcione conforme a legislação e evite problemas com a Receita Federal, que podem resultar em multas e outras penalidades para a empresa e os seus sócios.

Além disso, o cumprimento dessas obrigações também ajuda as organizações a:

• Evitar o risco de inadimplência.
• Evitar multas, autuações e deduções.
• Prevenir ações legais.
• Melhorar o acesso ao crédito.
• Garantir a continuidade dos negócios.
• Cumprir com as obrigações cívicas.

Veja também: Aumento da carga tributária do PIS e da COFINS abre margens para questionamento na Justiça

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Descubra como evitar surpresas na sua empresa com uma auditoria fiscal

Como visto, a auditoria fiscal é uma ferramenta importante para garantir a conformidade fiscal e tributária das empresas.

Desta maneira, para evitar surpresas, como notificações e multas devido a erros tributários, a contratação de uma auditoria especializada é essencial e oferece diversos benefícios. Confira a seguir!

Verificação de conformidade

A auditoria fiscal atua para garantir que as empresas estejam em conformidade com os regulamentos tributários em vigor.

Identificação de problemas

Além disso, essa ferramenta possibilita identificar possíveis problemas nos registros contábeis e fiscais das empresas, como erros de contabilidade ou omissões fiscais, antes que eles se tornem problemas mais graves.

Redução de riscos

Outro benefício desse recurso é que contribui para reduzir o risco de não conformidade fiscal e tributária, que pode resultar em notificações, autuações para exigência de tributos e multas.

Prevenção de fraude

A auditoria fiscal também auxilia na prevenção de fraude fiscal e tributária, já que identifica e investiga atividades suspeitas ou incomuns em uma organização.

Melhoria dos processos internos

A melhora dos processos internos, a partir da identificação de áreas em que a conformidade pode ser melhorada ou mais eficiente, é mais uma das vantagens de uma auditoria fiscal para empresas.

Manutenção da credibilidade

Consequentemente, com a organização em conformidade fiscal e tributária, sua reputação e credibilidade ganham destaque no mercado e demonstram o compromisso com a integridade corporativa.

Planejamento tributário

Por fim, a auditoria fiscal e tributária também ajuda as empresas a estabelecerem suas obrigações tributárias com antecipação, evitando surpresas no final do ano fiscal.

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